Le régime enregistré d'épargne étude (REEE)

Votre enfant ou votre petit-enfant est encore jeune et vous pensez déjà à son avenir. Vous voulez lui donner la meilleure formation possible et lui permettre de faire des études post secondaires. C’est très louable. On désire ce qu’il y a de mieux pour ceux que l’on aime. Mais les études coûtent cher. Il faut s’y préparer et mettre toutes les chances de son côté. Pour cela, il existe une façon efficace, rentable mais toutefois méconnue d’épargner pour les études post secondaires: les régimes enregistrés d’épargne études (REEE).

Qu’est-ce qu’un REEE?
Il existe plusieurs types de REEE, mais certains principes de base demeurent les mêmes, peu importe le programme. Au départ, un régime enregistré d’épargne études (REEE) permet l’accumulation d’un capital dont les revenus ne sont pas imposés et qui servira à financer les études post secondaires. Il bénéficie d’une subvention du gouvernement fédéral de 20 % pouvant atteindre 7 200$  à vie pour chacun des enfants âgés de 17 ans ou moins et résidents canadiens. Toute personne peut être bénéficiaire d’un REEE dans la mesure où elle entreprendra des études post secondaires à plein temps dans un établissement reconnu. Il n’y a aucun dépôt maximum  par année, par bénéficiaire, pour un maximum cumulatif total de 50 000 $ par régime.

Quels sont les avantages d’un REEE?
L’épargne hors REER demeure évidemment toujours une option possible pour accumuler les sommes nécessaires pour les études des enfants. Mais avec la subvention annuelle de 20 % du gouvernement fédéral, celui-ci finance le REEE de votre enfant jusqu’à 7 200 $ par bénéficiaire. Ça prendrait tout un taux d’intérêt pour atteindre ces rendements! Les souscripteurs dont le revenu familial est inférieur à 75 769 $ ont droit à une majoration de 10 ou 20 % sur le premier 500 $ de cotisation versée. Les résidents du Québec ont droit à compter de 2007 à l'Incitatif québécois à l'épargne études, versé en crédit d'impôt aux souscripteurs d'un régime enregistré d'épargne étude. De plus, le capital qui est retiré du régime n’est pas imposable. Seuls les rendements obtenus à partir de ce capital sont imposés dans les mains de l’étudiant, mais comme ce dernier, la plupart du temps, ne paie pas ou peu d’impôt, l’impact fiscal est réduit au minimum. Certains régimes offrent même un rendement boni de 15% !!!

Et si mon enfant ne fait pas d’études post secondaires?
Aujourd’hui, comparativement au passé, un très grand nombre de programmes professionnels sont admissibles pour utiliser les sommes accumulées dans un REEE, ce qui augmente les possibilités de voir ces montants utilisés à bon escient. Malgré tout, s’il advenait que l’enfant ne fasse pas d’études post secondaires, il peut être transféré à un autre enfant selon certaines conditions. D’autres possibilités existent, mais elles varient en fonction des programmes disponibles. Il demeure donc important de bien s’informer lorsque vient le temps de choisir son REEE.